Il 30% dei contribuenti italiani sostiene quasi quattro quinti dell’intero gettito Irpef, mentre 24,8 milioni di cittadini non dichiarano redditi. È la fotografia tracciata dall’ultimo Osservatorio di Itinerari Previdenziali, dedicato ai redditi prodotti nel 2024 e dichiarati nel 2025 e presentato al Cnel durante un convegno organizzato insieme alla Cida.
I numeri mostrano una forte concentrazione dell’imposta personale sui redditi. Gli italiani che dichiarano almeno 29mila euro rappresentano poco più del 30% del totale e versano il 78,7% dell’Irpef.
Restringendo ulteriormente il campo, la concentrazione diventa ancora più evidente: i contribuenti con almeno 35mila euro di reddito sono il 18,78%, circa 8 milioni di persone, ma da soli garantiscono il 65% dell’imposta. Complessivamente il gettito Irpef, considerando anche le addizionali regionali e comunali, supera i 216 miliardi di euro.
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Sul versante opposto, gli italiani con redditi fino a 29mila euro costituiscono il 69,78% del totale e contribuiscono al 21,33% del gettito Irpef, per una cifra vicina ai 46 miliardi di euro.
Nella fascia fino a 7.500 euro lordi si trovano quasi 8 milioni di contribuenti, con un versamento medio annuo di 19 euro. Tra 7.500 e 15mila euro i dichiaranti sono circa 7,4 milioni e l'Irpef media sale a 204 euro.
Altri 4,79 milioni dichiarano tra 15mila e 20mila euro e versano mediamente 1.773 euro. Rapportando l'imposta all'intera popolazione interessata, secondo i calcoli dell'Osservatorio il valore scende a 1.288 euro per abitante, contro un costo medio della sanità indicato in 2.347 euro pro capite nel 2024. Tra 20mila e 26mila euro si collocano invece 6,65 milioni di cittadini, mentre poco più di 3 milioni rientrano nella fascia compresa tra 26mila e 29mila euro.
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All'aumentare del reddito diminuisce rapidamente il numero dei dichiaranti e cresce la quota di imposta sostenuta. Tra 35mila e 55mila euro si trovano circa 5,33 milioni di contribuenti, che complessivamente versano 52,6 miliardi di euro, con un'Irpef media di 9.815 euro.
Nella fascia successiva, tra 55mila e 100mila euro, i contribuenti scendono a circa 1,9 milioni. Il loro contributo raggiunge 39,75 miliardi, pari in media a 20.634 euro. Ancora più ristretto è il gruppo oltre i 100mila euro: 745.615 persone, equivalenti all'1,75% dei contribuenti, alle quali viene attribuito il 22,25% dell'intero gettito Irpef.
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L'Osservatorio mette i dati fiscali in relazione anche con la spesa sostenuta dallo Stato per sanità e assistenza. Nel 2024 la sanità è costata 138,33 miliardi di euro, ai quali si aggiungono 180,5 miliardi destinati all'assistenza sociale e 13,5 miliardi per il welfare degli enti locali.
Per finanziare queste tre voci, secondo i calcoli presentati, sono state necessarie tutte le imposte dirette, per 325,27 miliardi, oltre ad almeno 7 miliardi provenienti dalla fiscalità indiretta. È proprio sulla sostenibilità di questo equilibrio che si concentra una parte delle valutazioni dell'Osservatorio.
Link to Leo: aliquota del 33% anche tra 50mila e 60mila euroLeo: aliquota del 33% anche tra 50mila e 60mila euro
Durante la presentazione è intervenuto anche il viceministro dell'Economia Maurizio Leo, che ha indicato uno degli obiettivi fiscali che la maggioranza intende valutare nella prossima legge di Bilancio. L'ipotesi è estendere fino a 60mila euro il secondo scaglione Irpef con aliquota al 33%.
In questo modo, sulla parte di reddito compresa tra 50mila e 60mila euro non verrebbe più applicata l'aliquota del 43%, ma quella del 33%. Leo ha comunque precisato che l'intervento dipenderà dalle risorse disponibili e dalla condivisione della misura all'interno della maggioranza.
Link to Cida: attenzione alla “benefit trap”Cida: attenzione alla “benefit trap”
Stefano Cuzzilla, presidente della Cida, richiama invece l'attenzione su quello che definisce il rischio della “benefit trap”: aumentando il reddito, un contribuente non soltanto paga più imposte per effetto della progressività, ma può contemporaneamente perdere detrazioni, bonus e altre prestazioni.
Secondo Cida, questo meccanismo può creare effetti-soglia e disincentivare in alcuni casi la crescita professionale e reddituale. La confederazione propone quindi una revisione dell'Isee, insieme alla realizzazione di una banca dati unica che consenta di conoscere le prestazioni assistenziali ricevute dai cittadini e concentrare maggiormente gli interventi sulle situazioni di effettivo bisogno.
Link to Isee, oltre 29 milioni di persone interessate dalle agevolazioniIsee, oltre 29 milioni di persone interessate dalle agevolazioni
Anche l'Osservatorio propone una revisione dell'indicatore utilizzato per accedere a numerose prestazioni sociali. Nel 2025, secondo i dati riportati nello studio, sono stati 10,369 milioni i nuclei familiari che hanno presentato la Dichiarazione sostitutiva unica necessaria per ottenere l'Isee. Considerando una media di 2,9 componenti per famiglia, si arriva a oltre 29 milioni di italiani interessati da agevolazioni erogate sotto forma di servizi o trasferimenti economici.
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